Monsieur et Madame Dupont décident d’investir à 40 ans dans une résidence étudiante afin de bénéficier d’un revenu complémentaire au moment de leur retraite. Ce logement sera livré en Mars 2010.
Le montant de l’acquisition s’élève à 240 000€ TTC soit 192 960 € HT.
Grâce a cet investissement Monsieur et Madame Dupont vont pouvoir bénéficier d’une réduction d’impôt de 48 240€ sur 9 ans soit 5 560€ par an, à imputer dès la déclaration des revenus 2010.
Cet investissement leur procurera un revenu de 78 150€ sur 9 ans soit 8 683 € par an.
Pour financer ce bien, Monsieur et Madame Patrimoine opteront pour un prêt amortissable à taux fixe de 4,7% sur 20 ans soit une mensualité de 1242 €.
| Recettes | Montant | Dépenses | Montant | |
|---|---|---|---|---|
| Effort d'épargne mensuelle moyen | 176€ | |||
| Revenu mensuels | 724 € | Charges mensuelles | 60€ | |
| Gains fiscaux mensuel lissé sur 10 ans | 402 € | Echéances du prêt (capital, intérêts...) | 1242€ | |
| Total des recettes mensuelles | 1126€ | Total des dépenses mensuelles | 1302€ | |
Monsieur et Madame Dupont auront financer en 20 ans un bien d’une valeur de 240 000 € pour un effort total de 90 480 €, soit un gain net de 149 520 € .
Monsieur et Madame Dupont percevront le montant de la TVA de 47 000€ lors de la mise à disposition de leur bien.
Supposons que Monsieur et Madame Patrimoine décident de revendre leur bien au bout de 10 ans au prix d’achat :
Au bout de 10 ans Monsieur et Madame Patrimoine se seront constitué un capital de 71 900€, financé par l’économie d’impôt, les loyers et leur épargne personnelle.
La TVA étant acquise au bout de 20 ans, Monsieur et Madame Patrimoine reverseront à l’Etat 23 500€ sur les 47 000€ perçus au départ.
Le gain net sur cette opération au bout de 10 ans sera de 95 400€.